打通碳核算等堵點，金融科技賦能轉(zhuǎn)型金融

在推進實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的背景下，自2021年以來，中國逐步探索形成了包括綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系、金融機構(gòu)監(jiān)管和信息披露要求、激勵約束機制、綠色金融產(chǎn)品和市場體系及綠色金融國際合作在內(nèi)的綠色金融“五大支柱”。繼2022年二十國集團（G20）領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)《G20轉(zhuǎn)型金融框架》之后，中國人民銀行已初步確立轉(zhuǎn)型金融的基本原則，并組織開展了鋼鐵、煤電、建筑建材、農(nóng)業(yè)等四個領(lǐng)域轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)的研究。金融科技作為重要的賦能工具，不斷深化與綠色金融體系的結(jié)合，在多個領(lǐng)域開展了創(chuàng)新性的應(yīng)用。

 

日前，保爾森基金會綠色金融中心與北京綠色金融與可持續(xù)發(fā)展研究院（下稱“北京綠金院”）共同發(fā)布《金融科技推動中國綠色金融發(fā)展：案例與展望（2023）》報告（下稱“報告”），探討金融科技如何促進綠色金融發(fā)展，推動經(jīng)濟社會綠色低碳轉(zhuǎn)型，支持碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)實現(xiàn)。

 

保爾森基金會副主席兼總裁戴青麗表示：“近年來，金融科技行業(yè)飛速發(fā)展，如何利用這一顯著增長的態(tài)勢與全球凈零排放的發(fā)展目標(biāo)相協(xié)調(diào)，并推動高排放行業(yè)向低碳轉(zhuǎn)型是政策制定者和商業(yè)領(lǐng)袖所面臨的挑戰(zhàn)。”

 

科技賦能防范“假轉(zhuǎn)型”

 

目前，轉(zhuǎn)型金融面臨市場主體和金融機構(gòu)碳核算能力不足，碳核算成本高、效率低、取數(shù)難的堵點，金融科技可以為企業(yè)碳排放數(shù)據(jù)的采集、分析、統(tǒng)計、共享提供技術(shù)支撐。

 

“當(dāng)前，從政府到監(jiān)管，再到金融機構(gòu)，大家都形成了一種共識，就是要實現(xiàn)雙碳目標(biāo)，不能畢其功于一役，必須轉(zhuǎn)型金融和綠色金融協(xié)調(diào)發(fā)展。但是對于一個商業(yè)銀行來說，開展轉(zhuǎn)型金融還是有很多難點。”中國銀行浙江省分行風(fēng)險管理部副總經(jīng)理林群指出，一是轉(zhuǎn)型標(biāo)準(zhǔn)難界定，二是轉(zhuǎn)型客戶難獲取，三是轉(zhuǎn)型過程難跟蹤。

 

針對這些痛點，中國銀行浙江分行通過數(shù)字化賦能轉(zhuǎn)型金融，開展了一系列有益嘗試。

 

報告顯示，中國銀行浙江省分行探索建立轉(zhuǎn)型金融配套系統(tǒng)，通過數(shù)字化、系統(tǒng)化手段，規(guī)范管理轉(zhuǎn)型主體的目標(biāo)、路徑、進度和信息披露，并將其應(yīng)用到信貸管理全流程，建立了轉(zhuǎn)型金融過程管理工具與規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)（下稱“轉(zhuǎn)型金融工具”），包括轉(zhuǎn)型績效度量（KPI）模型、可持續(xù)發(fā)展績效目標(biāo)（SPT）等。

 

報告指出，轉(zhuǎn)型金融工具實現(xiàn)了轉(zhuǎn)型金融業(yè)務(wù)全流程管理，功能覆蓋貸前準(zhǔn)入、貸中信批、貸后管理、風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警等方面，同時利用金融科技賦能提升轉(zhuǎn)型金融服務(wù)效率，防范轉(zhuǎn)型活動的隱藏風(fēng)險。此外，轉(zhuǎn)型金融工具根據(jù)國內(nèi)外相關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合地區(qū)產(chǎn)業(yè)特色及發(fā)展實際等因素，明確了轉(zhuǎn)型金融的支持范圍，并及時根據(jù)政策法規(guī)、技術(shù)環(huán)境變化進行動態(tài)調(diào)整。

 

金融機構(gòu)的探索試驗，離不開監(jiān)管政策的支持。湖州市人民政府金融工作辦公室副主任黃丁偉對第一財經(jīng)表示，湖州充分發(fā)揮在金融科技領(lǐng)域的先發(fā)優(yōu)勢，有序推進轉(zhuǎn)型金融數(shù)字化服務(wù)體系建設(shè)。一是構(gòu)建碳核算數(shù)據(jù)庫。二是探索碳核算方法體系。三是推動轉(zhuǎn)型投融資線上對接。

 

其中，針對碳核算方面面臨的堵點，湖州針對重點控排企業(yè)，與市生態(tài)環(huán)境部門合作，接入第三方專業(yè)機構(gòu)溫室氣體核查報告，實現(xiàn)全市191家重點控排企業(yè)生產(chǎn)活動的碳排放核算。針對不同的高碳排放行業(yè)，依據(jù)國家發(fā)改委發(fā)布的行業(yè)碳核算方法和統(tǒng)計部門的能耗碳排放折算法，制定《銀行信貸碳排放計量方法指南》。在此基礎(chǔ)上，通過數(shù)據(jù)集成、算法內(nèi)嵌，開發(fā)上線數(shù)智化碳核算系統(tǒng)，高效核算企業(yè)碳排放量、碳排放強度，一鍵生成企業(yè)“碳賬戶”。

 

“金融科技可以通過支持企業(yè)碳排放數(shù)據(jù)的采集、分析、統(tǒng)計、共享，為企業(yè)轉(zhuǎn)型信息披露提供線上服務(wù)平臺，來服務(wù)金融機構(gòu)開展轉(zhuǎn)型金融信貸審核、績效評定與風(fēng)險管控等活動，滿足金融機構(gòu)追蹤企業(yè)轉(zhuǎn)型活動、提供轉(zhuǎn)型金融服務(wù)的需要，有效防范‘假轉(zhuǎn)型’風(fēng)險。”黃丁偉稱。

 

不過，值得注意的是，目前在“雙碳”工作頂層設(shè)計中尚未納入企業(yè)碳賬戶信息采集共享管理相關(guān)規(guī)范，企業(yè)能耗和碳排放數(shù)據(jù)披露標(biāo)準(zhǔn)、范圍和共享程度未能統(tǒng)一明確，金融科技獲取企業(yè)碳數(shù)據(jù)壁壘尚未有效破除。

 

“轉(zhuǎn)型金融信息披露框架及披露標(biāo)準(zhǔn)尚在探索過程中，金融科技有效識別‘假轉(zhuǎn)型’風(fēng)險的指標(biāo)還亟待研究。”基于這些堵點，黃丁偉建議，未來制度標(biāo)準(zhǔn)的明確將幫助提升金融科技服務(wù)轉(zhuǎn)型金融的權(quán)威性、便捷度、安全性，服務(wù)金融機構(gòu)更加精準(zhǔn)地識別、防范“假轉(zhuǎn)型”風(fēng)險。

 

建議納入政策框架

 

近兩年來，金融科技支持中國綠色金融的市場主體進一步活躍，越來越多的大型科技企業(yè)和金融科技企業(yè)紛紛布局，拓展綠色金融業(yè)務(wù)，行業(yè)格局呈現(xiàn)向頭部集中的趨勢。

 

北京綠金院院長馬駿表示：“數(shù)字信息技術(shù)作為賦能綠色金融高質(zhì)量發(fā)展的重要工具，已經(jīng)在綠色信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域得到全面應(yīng)用，并逐步向綠色信托、綠色租賃、環(huán)境權(quán)益類產(chǎn)品拓展。隨著綠色金融的深度推進，綠色普惠、碳核算、金融支持生物多樣性保護和轉(zhuǎn)型金融等領(lǐng)域科技賦能的重要性更加凸顯。”

 

保爾森基金會高級顧問兼綠色金融中心執(zhí)行主任孫蕊指出：“金融科技是支持綠色金融與轉(zhuǎn)型金融發(fā)展過程中不可或缺的重要基礎(chǔ)設(shè)施。金融科技在提升數(shù)據(jù)的真實性、可靠性與可追溯性上有著天然的技術(shù)優(yōu)勢，可以更好地滿足綠色金融日漸提升的可持續(xù)相關(guān)信息披露要求以及轉(zhuǎn)型金融的‘動態(tài)’信息披露要求。”

 

在政策、市場和案例分析的基礎(chǔ)上，報告從監(jiān)管部門及相關(guān)部委、地方政府、金融機構(gòu)和科技公司四個角度出發(fā)，總結(jié)了金融科技支持綠色金融發(fā)展所面臨的問題和挑戰(zhàn)，并提出針對性建議。

 

在監(jiān)管方面，報告建議將金融科技支持綠色金融納入綠色金融政策框架；通過白名單等方式，加快建立氣候環(huán)境數(shù)據(jù)共享協(xié)同機制；將賦能綠色金融業(yè)務(wù)的科技創(chuàng)新納入已有的監(jiān)管沙盒試點，激發(fā)行業(yè)創(chuàng)新活力；通過高校課程設(shè)置改革、建立產(chǎn)學(xué)研基地、定向委托培養(yǎng)、建立實驗室等，強化綠色金融與金融科技的復(fù)合型人才培養(yǎng)。

 

在對地方政府方面，報告建議地方政府加強交流合作，綠色金融改革試驗區(qū)積極總結(jié)可復(fù)制推廣經(jīng)驗，形成行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)金融科技支持綠色發(fā)展項目庫和平臺，高效匹配科技企業(yè)的綠色創(chuàng)新資金需求和金融機構(gòu)的綠色金融工具；健全綠色科技創(chuàng)新的激勵制度，明確綠色科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策、財政支持政策，加強對綠色創(chuàng)新技術(shù)的扶持，引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)進行獨立或協(xié)同的綠色科技創(chuàng)新。

 

對金融機構(gòu)而言，報告則建議金融機構(gòu)建立或在原有金融科技戰(zhàn)略中重點強調(diào)支持綠色金融科技創(chuàng)新和發(fā)展，將綠色金融業(yè)務(wù)平臺建設(shè)與金融科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)同步推進；加大在轉(zhuǎn)型金融、綠色普惠等重點業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)新和嘗試力度。

 

此外，報告還建議科技公司深化區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的應(yīng)用，積極開發(fā)新型數(shù)據(jù)平臺和分析工具；加強與金融機構(gòu)的互動，針對金融機構(gòu)現(xiàn)有綠色金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)實踐中存在的問題和難點，推進金融科技在綠色金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新和實踐。